आरबीआई ने ऋण हानि प्रावधान प्रस्तावित किया

सन्दर्भ:

: भारतीय रिज़र्व बैंक (RBI) ने “ऋण हानि प्रावधान” पर एक चर्चा पत्र प्रकाशित किया, जिसमें ऋण चूक के मामले में बैंकों द्वारा प्रावधानीकरण के लिए अपेक्षित हानि (EL)-आधारित दृष्टिकोण अपनाने के लिए एक रूपरेखा प्रस्तावित की गई है।

ऋण हानि प्रावधान से जुड़े प्रमुख तथ्य:

: आरबीआई का प्रस्ताव इस आधार पर है कि बैंकों द्वारा प्रावधान के लिए वर्तमान “हानि हुई”-आधारित दृष्टिकोण अपर्याप्त है, और किसी भी प्रणालीगत मुद्दों से बचने के लिए “प्रत्याशित क्रेडिट हानि” शासन में स्थानांतरित करने की आवश्यकता है।
: आरबीआई एक ऋण हानि प्रावधान (Loan loss provision) को एक व्यय के रूप में परिभाषित करता है जिसे बैंक डिफॉल्ट किए गए ऋणों के लिए अलग रखते हैं।
: बैंक घाटे को पूरी तरह या आंशिक रूप से कवर करने के लिए अपने पोर्टफोलियो में सभी ऋणों से अपेक्षित ऋण चुकौती के एक हिस्से को अलग कर देते हैं।
: नुकसान की स्थिति में, अपने नकदी प्रवाह में नुकसान उठाने के बजाय, बैंक नुकसान को कवर करने के लिए अपने ऋण हानि भंडार का उपयोग कर सकता है।
: चूंकि बैंक सभी ऋणों के खराब होने की उम्मीद नहीं करता है, आमतौर पर किसी एक या कुछ ऋणों की आवश्यकता होने पर पूर्ण नुकसान को कवर करने के लिए ऋण हानि भंडार में पर्याप्त होता है।
: भंडार के संतुलन में वृद्धि को ऋण हानि प्रावधान कहा जाता है।
: बैंक की सुरक्षा और सुदृढ़ता की रक्षा के लिए अपेक्षित स्तर के आधार पर ऋण हानि प्रावधान का स्तर निर्धारित किया जाता है।

इस दृष्टिकोण के क्या लाभ हैं:

: भविष्योन्मुखी अपेक्षित ऋण हानि दृष्टिकोण विश्व स्तर पर स्वीकृत मानदंडों के अनुरूप बैंकिंग प्रणाली के लचीलेपन को और बढ़ाएगा।
: आरबीआई ने चर्चा पत्र में कहा कि प्रावधानों में कमी की तुलना में अतिरिक्त प्रावधान होने की संभावना है, जैसा कि नुकसान के दृष्टिकोण में देखा गया है।

उपगत हानि-आधारित दृष्टिकोण में समस्या क्या है:

: खर्च किए गए नुकसान के दृष्टिकोण से बैंकों को उन नुकसानों के लिए प्रदान करने की आवश्यकता होती है जो पहले ही हो चुके हैं या हो चुके हैं।
: 2007-09 के वित्तीय संकट के दौरान एक “उपगत हानि” दृष्टिकोण के तहत अपेक्षित नुकसान को पहचानने में देरी को गिरावट को तेज करने के लिए पाया गया था।
: चूक में एक प्रणालीगत वृद्धि का सामना करते हुए, ऋण हानियों को पहचानने में देरी के परिणामस्वरूप बैंकों को उच्च स्तर के प्रावधान करने पड़े, जो उस समय बनाए गए पूंजी में खा गए जब बैंकों को अपनी पूंजी को बढ़ाने की आवश्यकता थी।
: इसने बैंकों के लचीलेपन को प्रभावित किया और प्रणालीगत जोखिम उत्पन्न किए।